横县2017年度横县本级财政预算执行和其他财政收支审计相关问题整改报告

发布时间:2018-11-26 17:05  来源: 横县财政局   

20184-7月,县审计局对横县2017年度横县本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计,针对审计发现的问题,县财政局及其他有关单位进行了认真整改,现将整改情况汇报如下:

一、财政借垫款清理进度慢

我县财政局在乡镇及有关部门密切配合下,深入挖掘排查税源,加大税源的培植力度,同时全力以赴抓好收入,确保应收尽收,2017年共组织财政收入190669万元,同比增收6852万元,增长3.73%,其中一般公共预算收入134252万元,同比增收3933万元,增长3.02%;国有土地使用权出让金收入40134万元,同比增收24751万元,增长160.89%。加大财政垫付款的清理力度,挤出资金逐年消化垫付款,20181-11月已消化借垫款23900万元。

二、重大政策措施部署落实情况方面存在的问题

(一)部分建档立卡贫困户普通高中学生没有享受国家补助金及免学杂费的教育补贴的问题。

对于部分建档立卡贫困户普通高中学生没有享受国家补助金及免学杂费的教育补贴的问题我局已责成县教育局、扶贫办以及各有关部门尽快整改。通过相关部门的核查,这部分建档立卡贫困户学生没有享受普通高中国家助学金及免除学杂费的教育补贴的主要原因是:虽然学校已多次开展了宣传工作,但不少学生根本不清楚自己的身份是建档立卡贫困户而未向学校提交申请材料或证明材料(尤其是20142015年的退出户学生)。对建档立卡贫困户学生的身份核查清楚后,教育局已要求各高中学校对符合条件的建档立卡贫困户按学校实际收费标准免除了学杂费,退回学杂费共326人次,合计25.65万元;对符合条件的180名建档立卡贫困户学生按照普通高中一档国家助学金进行补发,补发金额40.375万元。经与县扶贫办、教育局对接核对,建档立卡高中学生助学金和免学杂费已整改好,相关资料教育部门已复印给县审计局。

(二)污水处理费未及时上缴国库162.01万元的问题。

 六景工业园区管理委员会2017年欠缴库533074.35元,已于20186月补开非税票据并电子缴入国库;广西横县东冠自来水厂2017年欠缴库1087088.86元,由于水厂收费零散,票据多,拿到银行补录时间跨度大,当年不能及时入库,2018年补录结束后已于312日电子缴入国库1087088.86元。

三、部门预算执行中发现的主要问题

(一)扶贫产业资金方面,违规向非建档立卡贫困户发放果苗及相关材料、货物发放清单不齐全、采购货物无验收手续材料、收款方未向付款方开具发票、违规提前全额支付货款、超限额使用现金问题的问题。

1.针对违规向137户(次)非建档立卡贫困户发放百香果苗、紫薯苗及相关材料11.21万元的问题,县扶贫办已责成南乡镇政府、马山乡政府今后加强对项目资金的跟踪管理,严格执行相关扶贫政策,杜绝再次出现此类情况。

2.针对货物发放不齐全,设及金额4.85万元的问题,县扶贫办已责成南乡镇政府组织人员,根据《中华人民共和国会计法》第十条“下列经济业务事项,应当办理会计手续,进行会计核算:(二)财务的收发,增减和使用”的规定,让这两个村委补齐清单,完善会计手续,确保会计材料完整。

3.针对采购货物无验收手续材料29.49万元的问题,县扶贫办已责成马山乡组织西竹、罗村、新龙、象旺、汗桥五个贫困村第一书记和驻村指导员,支书、主任开会,传达了相关的财务制度、资金管理制度、报账制度,要求各村在今后的项目采购要按财务的相关程序执行,同时补充完善审计发现问题需要收集完善的材料。

4.针对收款方未向付款方开具发票25.75万元的问题,县扶贫办已责成莲塘镇政府指导村委合作社、南乡政府指导大沙村委、合作社、马山乡政府指导村委、合作社按规定向收款方索取发票。目前莲塘镇山柏村委已经完善相关材料,取得发票;马山乡象旺村委召集象旺养鸡合作社股东、管理人员开会,明确要求管理人员在从事合作社经营管理、对外发生经营业务时,要按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定向收款方索取发票,向付款方开具发票。

5.针对违规提前全额支付货款8万元的问题,县扶贫办已责成马山乡政府改正,按规定拨付资金,马山乡政府高度重视,在今后的工作中提前谋划,严格按财务制度执行。

6.针对超限额使用现金支付货款、运费23.33万元的问题,县扶贫办已责成南乡镇政府指导村委、合作社以及马山乡政府指导村委、合作社按规定办理转账结算,南乡镇政府已经指导村委、合作社按规定办理转账手续;马山乡象旺村委已召集象旺养鸡合作社股东、管理人员开会,明确要求管理人员在从事合作社经营管理、对外发生经营业务时,要按照有关规定通过开户银行进行转账结算,做到账目有痕迹、记录。

(二)关于政府采购情况存在的主要问题。

1.2017年县住建局、县发改局在办公设备购置、印刷费和大型修缮等科目中进行政府采购的货物均没有履约验收手续,金额分别为1.46万元、31.92万元。经查实,县住建局、县发改局均已履约验收手续,系财务人员在入账时漏把材料附在账后,现已按要求完善手续。

2.县工商质监局针对县审计局提出的两大方面问题,高度重视,刘柳局长就此项工作作整改工作布置, 由财务股负责牵头具体落实,各相关股室积极配合,按照审计意见要求进行整改。目前县工商质监局整改工作已完毕,具体完成情况如下:

1)关于无预算、超预算整改情况。存在的主要原因是年初政府采购预算项目不够全面、细化,年内实际采购项目增加。县工商质监局把审计报告中指出的,未有预算安排采购的部分货物以调增工商质监局2017年度政府采购预算货物目录为整改措施,已经于20181018日向我局递交《关于调增2017年度政府采购预算货物目录的整改报告》。县工商质监局承诺今后必加强贯彻落实《中华人民共和国预算法实施条例》的规定,按照财政部门批复的预算科目和数额执行,同时加强县工商质监局政府采购项目预算编制的完整性管理。

2)关于政府采购货物、维修工程没有签订合同及履约验收的整改情况。经县工商质监局与货物销售方、维修施工单位沟通,目前已补签完相关合同,并履行了验收手续。县工商质监局承诺今后加强政府采购行为的监督和管理,规范采购行为。

(三)部分本级部门没有向所属单位批复预算的问题。

对存在的问题涉及到的6个预算单位现已整改完毕,2018年已向局直属独立核算单位批复预算。

(三)部分预算单位存在多头开户。

针对这一问题,我局已责成涉及到的10个预算单位,并通知进行整改,要求不合规定的单位补齐审批材料。

四、其他需要关注的问题

(一)扶贫资金支出慢的问题。资金专责小组要切实加强和项目实施单位的沟通协调,及时跟踪项目实施进度,督促单位及时申请工程进度款,对已完工项目及时组织验收,以便加快资金拨付进度,同时指导乡镇做好扶贫专项资金核销工作,严格报账资料审核,规范资金拨付程序,提高资金使用效益。

(二)存在扶贫产业项目没有签订合同或合同内容不完整、不规范等问题。针对此问题,我局已通知相关乡镇完善合同漏项,目前相关乡镇正在排查,补签完善相关合同。

(三)存在田地闲置,部分扶贫产业效益不明显的问题。对于扶贫产业投入效益不理想的问题,我局同县农业局组织农业技术人员对乡镇进行实地指导或举办种、养技术培训班,盘活闲置田地,提高种植业和养殖业的成活率,降低农户及合作社的损失,避免出现浪费国家财政资金的现象。

(四)农业合作社会计基础工作差,核算不规范、资料凌乱存放的问题。我局已责成乡(镇)人民政府及乡镇财政所对合作社加强财务操作指导,确保财政资金支出有据可查。

(五)扶贫相关数据更新不及时,错评剔除户的扶持资金难追回问题。已通知县扶贫办切实加强扶贫信息的更新,扶贫办正在对49户建档立卡“老人户”进行再次甄别,力争追回已发放的扶贫产业补助资金。

  横县财政局      

20181126