横县蒙垌(广西)粮食储备库关于2017年度财务收支审计发现问题整改结果说明

发布时间:2019-02-22 16:10  来源: 横县蒙垌(广西)粮食储备库   

我单位对横审报【201813号发现的问题已整改完毕具体如下:

一、营业收入情况方面存在问题

1、营业收入核算不完整,少计60000

已于201812月进行调整,具体为2018123164号凭证。

2、其他业务收入直接冲减费用4840

12017133号凭证,装车费收入1500元,销售麻袋收入100元,未体现收入1600元。已于201812月进行调整和更正,具体为20181231616263号凭证。(220171242号凭证,销售麻袋收入240元,直接冲减周转材料-麻袋,未计收入,也未结转成本。已于201812月进行调整和更正,具体为20181231585960号凭证。(32017727号凭证,收到新安库区租金3000元,直接冲减销售费用-仓储保管费-其他,未计入其他业务收入核算。已于201812月进行调整和更正,具体为201812315657号凭证。

3、租金收入核算不准确

2017年房屋出租收入95500元,列入营业外收入中核算。我库已从20191月起按照《小企业会计准则》的相关核算要求,对出租固定资产所取得的收入使用其他业务收入科目进行核算。

二、资金使用情况存在问题

1、坐收坐支现金95500

将收到的现金租金收入直接用于费用支出。20171月收到房租租金现金95500元,没有存入银行,直接用于费用支出。已从20191月起按照《现金管理暂行条例》的有关规定,取得现金收入时,及时送存银行,或者由租户将租金转入我单位账户。

2、大额且超限额使用现金

我单位从20187月起,加强了现金的使用管理,对支付超过1000元的,尽量采取转账方式,能转账的都要转账。

3、使用不合规发票报销通讯费2328.50

所报销个人通讯费2328.50元已于20186月如数退回,且我单位已从20187月起,取消了个人通讯费的报销。

三、固定资产管理方面存在问题

固定资产内控管理不健全

2019年起,我单位加强了固定资产的使用管理,由办公室马宗检同志具体进行固定资产台帐的登记工作,并对粮库的固定资产进行重新编号,建立固定资产卡片。

四、会计基础工作规范情况

工资发放未通过应付职工薪酬科目核算

201811月起,已通过“应付职工薪酬科目”核算单位职工

薪酬计提及发放,如201811301819号凭证。

五、内控制度执行方面存在问题

1、对外出租资产未取得资产所有者审批

对外出租资产已从201812月底起向资产所有者广西横县国泰投资有限责任公司进行备案。

2、未建立全面预算管理制度

2019年起我单位加强了全面预算的管理,并决定从2019年起对单位收支进行编制预算。

 

 

横县蒙垌(广西)粮食储备库

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